МЕТОДИКА ЗА РАЗСЛЕДВАНЕ НА ИЗПИРАНЕ НА ПАРИ, и-е на НСлС

МЕТОДИКА ЗА РАЗСЛЕДВАНЕ НА ИЗПИРАНЕ НА ПАРИ, и-е на НСлС, издание 2015г.

УВОД……………………………………………………………………….стр.7

I.    ПРАВНА РАМКА………………………………………………………стр.9

1.   Актове приети в борбата срещу изпирането на пари на международно ниво………………………………………………………………………....стр.9

2.   Национално законодателство в борбата с изпирането на пари…….......................................................................................................стр.14

3.   Понятие за изпиране на пари……………………………………....стр.16

4.   Mатериално-правни аспекти на престъплението „изпиране на пари”……………………………………………………………………….стр.17

    4.1 Обективни признаци на състава на престъплението………….стр.19

    4.1.1 Обект на престъплението по чл. 253 НК………………….....стр.19

    4.1.2 Предмет на престъплението по чл. 253 НК……………….....стр.20

5. Изпълнително деяние. Обща характеристика - метод, начин на извършване, престъпни последици…………………………………...стр.22

    5.1 Първоначално престъпление…………………………………...стр.22

    5.2 Форми на изпълнителното деяние …………………………….стр.26

    5.2.1 Основен състав по ал. 1 на чл. 253 НК………………………стр.27

    5.2.2 Основен състав по ал. 2 на чл. 253 НК …….………………..стр.32

    5.3 Общественоопасни последици на престъпното деяние..….….стр.35

5.4 Субект на престъплението изпиране на пари………………....стр.36

6. Субективна страна на състава на престъплението………………..стр.36

7. Квалифицирани състави на престъплението „изпиране на пари“........................................................................................................стр.40

    7.1 Разпоредбата на чл. 253, ал. 3 НК……………………………...стр.40

    7.2 Разпоредбата на чл. 253, ал. 4 НК…………………………...…стр.42

7.3 Разпоредбата на чл..253, ал.5 НК……………………………....стр.42

8. Отнемане в полза на държавата на предмета на престъплението или имуществото, в което е трансформиран………………………………...стр.43

9. Съпоставителното (сравнителното) разглеждане на състава на чл. 253 НК с други видове престъпна дейност…………………….....................стр.44

        9.1 Престъплението по чл. 250 НК…………………………………стр.45

        9.2 Престъплението по чл. 215 НК…………………………...…….стр.45

        9.3 Престъплението по чл. 252 НК………………………………....стр.47

10. Приготовление, сдружаване и подбуждане към изпиране на пари………………………………………………………………………..стр.47

        10.1 Приготовление (чл. 253а, ал. 1 НК )…………………………..стр.48

        10.2 Сдружаване (чл. 253а, ал. 1 НК )……………………..….……стр.49

        10.3 Подбуждане към изпиране на пари …………………………..стр.51

        10.4 Отнемане на имуществото (чл. 253а, ал. 1 НК)…….……......стр.52

10.5 Стимулираща норма ( чл. 253 а, ал. 4 НК) ………….……….стр.52

11. Нарушаване или неизпълнение на разпоредбите на Закона за мерките срещу изпирането на пари - престъпление по чл. 253б от НК………………………………………………………………………….стр.52

        11.1.1 Цел на Закона за мерките срещу изпирането на пари……..стр.53

        11.1.2 Мерки срещу изпирането на пари…………………………..стр.53

        11.1.3 Лица, задължени  да прилагат мерките срещу изпирането на пари………………………………………………………………………...стр.54

        11.2 Субект на престъплението…………………………………….стр.58

        11.3 Обективна страна……………………………………………...стр.59

        11.3.1 Нарушение на разпоредбите на ЗМИП…………………….стр.59

        11.3.2 Неизпълнение на разпоредбите на ЗМИП………………....стр.63         11.4 Субективна страна…………………………………………….стр.63

II. ТАКТИКА НА РАЗСЛЕДВАНЕ НА ДЕЯНИЕТО ПО ЧЛ. 253 ОТ НК……………………………………………………………………........стр.64

1. Характеристиките, които определят една операция като съмнителна………………………………………………………………..стр.67

2. Дейностите, чрез които се изпират пари………………………….стр.67

3. Действия по разследването след образуване на предварителното производство……………………………………………………………...стр.71

3.1 Планиране на разследването…………………………………....стр.72

3.2 Извършване на огледи, претърсвания, изземвания и обиски..........................................................................................................стр.74

3.3 Разпити на свидетели…………………………………………...стр.76

3.4 Събиране на материали по реда на чл. 159 от НПК  ………………………………………………………………………..стр.77

3.5 Събиране на материали по реда на чл. 35 от Закона за пазарите на финансовите инструменти………………………………………………стр.82

3.6 Събиране на материали по реда на чл. 62 от Закона за кредитните институции……………………………………………………………….стр.83

3.7 Събиране на материали по реда на чл. 75, ал. 1, т. 1 от Данъчно осигурителния процесуален кодекс…………………………………….стр.85

3.8 Назначаване на експертизи…………………………………. ..стр.87

3.8.1.Съдебно-счетоводни и банкови експертизи……………. .стр.87

3.8.2.Криминалистически експертизи……………………….… стр.89

3.8.3.Социално-икономически експертизи (финансов профил………………………………………………….................стр.89

III.      МЕЖДУНАРОДНА ПРАВНА ПОМОЩ ПРИ РАЗСЛЕДВАНЕ НА ПРЕСТЪПЛЕНИЯ ЗА ПРАНЕ НА ПАРИ…………………………...стр.93

1.   Приложно поле за оказване на МПП………………………….......стр.93

2.   Форми на международна правна помощ………………………….стр.94

3.   Сравнителен анализ на формите на правна помощ………………стр.97

4.   Международната правна помощ при разследване на досъдебни производства с предмет изпиране на пари……………………………...стр.97

4.1 Международна правна помощ чрез изпращане на молби за правна помощ. Правни инструменти……………………….................................стр.98

4.2 Основните правни инструменти за прилагане на МПП……....стр.98

4.3 Актове, уреждащи международното сътрудничество при изпиране на пари и други финансови престъпления………………………….…...стр.98

5.   Обхват на правната помощ…………………………………….....стр.100

6.   Съдържание и форма на молби за правна помощ…………….....стр.101

7.   Изпращане на молби за правна помощ…………………………..стр.103

8.   Приложим език и превод на материалите……………………….стр.104

9.   Характеристика и приложение на международни актове, уреждащи правната помощ в наказателните производства……………………....стр.105

               9.1 Европейска конвенция за взаимопомощ по наказателно-правни въпроси от 20 април 1959г………………………………….....стр.105

               9.2 Допълнителен протокол към Европейската конвенция за взаимопомощ по наказателно-правни въпроси………………….........стр.114

               9.3 Втори допълнителен протокол към Европейската конвенция за взаимопомощ по наказателно-правни въпроси……..……………..стр.115

10.   Конвенция, съставена от Съвета в съответствие с чл. 34 от Договора за Европейския съюз, за взаимопомощ по наказателно-правни въпроси между държавите - членки на Европейския съюз…………………….стр.120

11.   Протокол към Конвенцията за взаимопомощ по наказателно-правни въпроси между държавите - членки на Европейския съюз от 16 октомври 2001г……………………………………………………………………..стр.141

12.   Конвенция на ООН срещу транснационалната организирана престъпност……………………………………………………………...стр.144

13.   Конвенцията относно изпиране, издирване, изземване и конфискация на облагите от престъпление…………………………....стр.150

14.   Правна помощ в съответствие с двустранни договори за взаимопомощ по наказателни дела…………………………………….стр.153

15.   Споразумения за правна помощ между ЕС и други държави...стр.155

16.   Правни инструменти за прилагане на принципа на взаимното признаване на съдебни актове…………………………………………стр.158

16.1 Закон за признаване, изпълнение и постановяване на актове за обезпечаване на имущество или доказателства………………………стр.158

16.2 Закон за признаване, изпълнение и изпращане на решения за конфискация и решения за налагане на финансови санкции………..стр.159

16.3. Директива 2014/41/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 3 април 2014 г. относно Европейска заповед за разследване по наказателно-правни въпроси…………………………………………………………стр.162

IV. ПРАКТИЧЕСКА ИНФОРМАЦИЯ……………………………..стр.164

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1……………………………………………………стр.167

ПРИЛОЖЕНИЕ № 2……………………………………………………стр.168

ПРИЛОЖЕНИЕ № 3……………………………………………………стр.169

ПРИЛОЖЕНИЕ № 4……………………………………………………стр.170

ПРИЛОЖЕНИЕ № 5……………………………………………………стр.171

ПРИЛОЖЕНИЕ № 6……………………………………………………стр.172

ПРИЛОЖЕНИЕ № 7……………………………………………………стр.174

ПРИЛОЖЕНИЕ № 8……………………………………………………стр.180

V.  ИЗПОЛЗВАНА ЛИТЕРАТУРА……………………………….....стр.184